「FXで利益が出たら、税金ってどうなるの？」
これからFXを始めようとする方が必ずぶつかる疑問です。
「確定申告なんてやったことがないから不安……」という方も多いですが、安心してください。
仕組みさえ知れば、サラリーマンの副業としてもFXは“税金面で優遇されている”投資です。
今回は、FXの税金の基本から、損をした時こそ知っておきたい節税の裏ワザまで、初心者向けにスッキリ解説します。
FXで得た利益にかかる税金と確定申告
FXで得た利益にかかる税金
税率はどれだけ稼いでも20.315%
FXで得た利益には税金がかかります。
所得税の区分としては雑所得として扱われます。
具体的には「申告分離課税」という区分になり、税率は一律で20.315%（所得税15%＋住民税5%＋復興特別所得税0.315%）です。
メモ
「先物取引に係る雑所得等」として、所得税15パーセント（他に地方税5パーセント）の税率で課税されます（申告分離課税）。
たとえば、FXで年間100万円の利益を出した場合、そのうち約20万円が税金として引かれるイメージです。
FXは税金面で優遇されている投資
お給料などの所得は、稼げば稼ぐほど税率が上がっていきます（最大45%以上！）。
しかし、FXなら100万円稼いでも1億円稼いでも、税率は約20%のまま。
これは将来大きく稼ぐようになった時に、最強のメリットになります。
確定申告が必要なのは「いくらから」？
全員が確定申告をしなければならないわけではありません。
以下の金額を超えた場合に申告が必要になります。
申告が必要になるボーダーライン
- 会社員（年収2000万円以下）： 年間の利益が20万円を超えた場合
- 専業主婦・学生など（扶養）： 年間の利益が48万円を超えた場合
※2020年以降、基礎控除が48万円に引き上げられたため、現在は48万円が基準となります。
ただし、この場合、扶養家族からも外れるので注意が必要です。
負けた時こそ「確定申告」をすべき理由
「今年はマイナスだったから、確定申告は関係ないや」……実は、これが一番もったいない勘違いです。
まず、損失が出た年は税金を支払う必要はありません。
そして、FXには「繰越控除（くりこしこうじょ）」という制度があり、損失は最大3年間にわたって繰り越すことができ、利益が出た年に損失分を相殺することが認められています。
例えばこんなにお得！
- 1年目： 30万円のマイナス（確定申告しておく）
- 2年目： 50万円の利益！
通常なら2年目の「50万円」に税金がかかりますが、1年目のマイナスと相殺できるため、「20万円分」だけに課税されることになります。約6万円も節税できる計算です！
つまり、負けた時に申告をしておかないと、翌年勝った時に丸々税金を取られてしまいます。
損失が発生した場合でも、「税金を払わなくていい」と考えずに、将来の年度に向けて確定申告を行うことをおすすめします。
「経費」を賢く使って税金を抑えよう
FXの利益から「経費」を差し引くことで、課税対象となる所得を減らすことができます。
以下のようなものは、FXのための経費として認められる可能性があります。
- パソコン・スマホ代： 取引に使用する割合分
- 通信費： インターネット利用料の一部
- 勉強代： FX関連の書籍、セミナー参加費
- 振込手数料： 入出金にかかる費用
「これはFXに必要だった」と説明できる領収書やレシートは、捨てずに保管しておきましょう。
FXは税金がかかっても、やる価値がある理由
FXが資産形成として優れている理由は明確
「税金がかかるならやらない方がいいのでは？」
そんな声も聞こえてきそうですが、それでもFXをやる価値は十分にあります。
利益率が高い
FXは少額からでもレバレッジを効かせて、資産を効率よく増やせるのが魅力。
年利数%の銀行預金とは比べものにならない可能性があります。
自分のペースでできる
FXは24時間取引可能。
本業があっても空き時間にトレードできます。
しかも、人と接する必要もなく、自宅で完結できる。
節税しながら資産形成が可能
制度を理解し、経費を活用しながら賢く利益を残すことで、“副業的に”収入を増やすことも可能。
しかも少額から始められるのでリスク管理もしやすいのです。
一生モノのスキルになる
一度トレード技術を身につければ、経済状況に左右されず、自分の力でお金を生み出し続けることができます。
まとめ
FXで得た利益には税金がかかりますが、それはきちんと稼げている証拠。
制度を理解し、確定申告を適切に行えば何も怖くありません。
FX税金の重要ポイント
- 利益には一律 約20%の税金がかかる
- サラリーマンなら年間20万円、扶養内なら48万円を超えたら申告が必要
- 損失は3年間繰り越せるので、負けた時こそ確定申告をする
- 書籍代やPC代は経費にできる可能性がある
税金の知識は、トレード技術と同じくらい大切な「武器」になります。
最初は難しく感じるかもしれませんが、実際に利益が出てから調べていけば十分間に合います。
「やってみたいけど税金が…」と悩んでいた方も、この記事をきっかけに、少額からスタートしてみませんか？
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