「FXで利益が出たら、税金ってどうなるの？」
これからFXを始めようとする方が必ずぶつかる疑問です。
「確定申告なんてやったことがないから不安……」という方も多いですが、安心してください。
仕組みさえ知れば、サラリーマンの副業としてもFXは非常に「税金面で優遇されている」投資です。
今回は、FXの税金の基本から、損をした時こそ知っておきたい節税の裏ワザまで、初心者向けにスッキリ解説します。
FXで得た利益にかかる税金と確定申告
FXで得た利益にかかる税金
FXで得た利益には税金がかかります。
所得税の区分としては雑所得として扱われます。
具体的には「申告分離課税」という区分になり、税率は一律で20.315%（所得税15%＋住民税5%＋復興特別所得税0.315%）です。
メモ
「先物取引に係る雑所得等」として、所得税15パーセント（他に地方税5パーセント）の税率で課税されます（申告分離課税）。
たとえば、FXで年間100万円の利益を出した場合、そのうち約20万円が税金として引かれるイメージです。
確定申告が必要なのは「いくらから」？
全員が確定申告をしなければならないわけではありません。
以下の金額を超えた場合に申告が必要になります。
申告が必要になるボーダーライン
- 会社員（年収2000万円以下）： 年間の利益が20万円を超えた場合
- 専業主婦・学生など（扶養）： 年間の利益が48万円を超えた場合
※2020年以降、基礎控除が48万円に引き上げられたため、現在は48万円が基準となります。
ただし、この場合、扶養家族からも外れるので注意が必要です。
いくら稼いでも税率は変わらない
お給料などの所得は、稼げば稼ぐほど税率が上がっていきますが、FXは100万円稼いでも1億円稼いでも、税率は約20%のまま。
これは大金を稼ぐようになった時に非常に有利な仕組みです。
負けた時こそ「確定申告」をすべき理由
「今年はマイナスだったから、確定申告は関係ないや」……実は、これが一番もったいない勘違いです。
まず、損失が出た年は税金を支払う必要はありません。
そして、FXには「繰越控除（くりこしこうじょ）」という制度があり、最大3年間、損失を繰り越して翌年以降の利益と相殺することができます。
例えばこんなにお得！
- 1年目： 30万円のマイナス（確定申告しておく）
- 2年目： 50万円の利益！
通常なら2年目の「50万円」に税金がかかりますが、1年目のマイナスと相殺できるため、「20万円分」だけに課税されることになります。
損失は最大3年間にわたって繰り越すことができ、利益が出た年に損失分を相殺することが認められています。
負けた時に申告をしておかないと、翌年勝った時に丸々税金を取られてしまいます。
損失が発生した場合でも、「税金を払わなくていい」と考えずに、将来の年度に向けて確定申告を行うことをおすすめします。
「経費」を賢く使って税金を抑える
FXの利益から「経費」を差し引くことで、課税対象となる所得を減らすことができます。
以下のようなものは、FXのための経費として認められる可能性があります。
- パソコン・スマホの購入代金（FX取引に使用する割合分）
- ネットの通信費（同上）
- FXの勉強のために買った本、セミナー代
- 取引手数料
「これはFXに必要だった」と説明できる領収書やレシートは、捨てずに保管しておきましょう。
FXは税金がかかっても、やる価値がある理由
FXが資産形成として優れている理由は明確
「税金がかかるならやらない方がいいのでは？」
そんな声も聞こえてきそうですが、それでもFXをやる価値は十分にあります。
利益率が高い
FXは少額からでもレバレッジを効かせて、資産を効率よく増やせるのが魅力。
年利数%の銀行預金とは比べものにならない可能性があります。
自分のペースでできる
FXは24時間取引可能。
本業があっても空き時間にトレードできます。
しかも、人と接する必要もなく、自宅で完結できる。
節税しながら資産形成が可能
制度を理解し、経費を活用しながら賢く利益を残すことで、“副業的に”収入を増やすことも可能。
しかも少額から始められるのでリスク管理もしやすいのです。
一生モノのスキルになる
一度トレード技術を身につければ、経済状況に左右されず、自分の力でお金を生み出し続けることができます。
まとめ
FXで得た利益には税金がかかりますが、それはきちんと稼げている証拠。
制度を理解し、確定申告を適切に行えば何も怖くありません。
- 利益には一律 約20%の税金がかかる
- サラリーマンなら年間20万円、扶養内なら48万円を超えたら申告が必要
- 損失は3年間繰り越せるので、負けた時こそ確定申告をする
- 書籍代やPC代は経費にできる可能性がある
税金の知識は、トレード技術と同じくらい大切な「武器」になります。
最初は難しく感じるかもしれませんが、実際に利益が出てから調べていけば十分間に合います。
「やってみたいけど税金が…」と悩んでいた方も、この記事をきっかけに、ぜひFXをはじめてみてください。
「まずは少額から試してみたい」という方へ
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FXを始めるにあたっての注意事項
為替及び金融指標の数値の変動によっては損失が生じる場合があり、相場急変時等には証拠金額以上の損失が生じる場合があります。
FX業者の契約締結前交付書面及び約款をよくお読みいただき、それらの内容をご理解のうえ、お取引の最終決定は、ご自身の判断と責任で行ってください。